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云南省人民政府


云南省人民政府令第155号


　　《云南省生产安全事故报告和调查处理规定》已经2009年7月30日云南省人民政府第27次常务会议通过，现予公布，自2009年10月1日起施行。


省长 秦光荣
二○○九年八月二十四日



　　云南省生产安全事故报告和调查处理规定




　 第一条　为了规范生产安全事故的报告和调查处理，落实生产安全事故责任追究制度，防止和减少生产安全事故，根据国务院令第493号公布的《生产安全事故报告和调查处理条例》（以下简称《条例》），结合本省实际，制定本规定。



　 第二条　在本省行政区域内的生产经营活动中发生的造成人身伤亡或者直接经济损失的生产安全事故（以下简称事故）的报告和调查处理，适用《条例》和本规定；环境污染事故、核设施事故、国防科研生产事故的报告和调查处理，不适用《条例》和本规定。

　　法律、行政法规或者国务院对火灾事故、煤矿事故、特种设备事故、道路交通事故、铁路交通事故、内河交通事故、民用航空器事故等事故的报告和调查处理另有规定的，依照其规定。



　 第三条　县级以上人民政府及其安全生产监督管理部门、负有安全生产监督管理职责的有关部门应当依法履行事故调查处理职责，并向社会公布值班、举报电话，受理事故报告和举报，定期上报事故统计分析情况，对在事故举报、事故报告和调查处理等方面有突出贡献的单位和个人给予表彰奖励。

　　县级以上安全生产委员会及其办公室应当指导、监督事故调查处理，协调事故调查处理工作中的重大问题，督促有关部门落实事故处理意见。



　 第四条　安全生产监督管理部门和负有安全生产监督管理职责的有关部门依照《条例》第十条上报事故情况并通知公安机关、劳动保障行政部门、工会和人民检察院时，应当同时通知监察机关。

　　同级安全生产监督管理部门和负有安全生产监督管理职责的有关部门在接到事故报告后，应当及时互相通报事故情况。



　 第五条　事故报告后，事故救援、人员伤亡、经济损失等情况发生变化或者出现新情况的，事故发生单位、安全生产监督管理部门、负有安全生产监督管理职责的有关部门应当及时补报。

　　发生较大以上事故的，事故发生单位、安全生产监督管理部门、负有安全生产监督管理职责的有关部门应当在上报事故情况后及时续报相关情况，直至事故救援结束或者事故情况不再发生变化为止。



　 第六条　事故发生后，事故发生地的人民政府应当根据事故等级立即启动相应级别的应急救援预案，组织事故救援和事故调查处理。

　　有关单位和个人应当支持、配合事故救援和事故调查处理。



　 第七条　事故调查组组长依照下列规定确定：

　　（一）法律、行政法规授权有关部门对本规定第二条第二款所列事故组织调查的，事故调查组组长由法律、行政法规规定组织调查的有关部门或者机构的负责人担任；

　　（二）县级以上人民政府直接组织事故调查组进行调查的，事故调查组组长由组织调查的人民政府指定的政府领导或者安全生产监督管理部门的负责人担任；

　　（三）县级以上人民政府授权或者委托有关部门组织事故调查组进行调查的，事故调查组组长由安全生产监督管理部门的负责人担任。



　 第八条　未造成人员死亡或者重伤的一般事故，县级人民政府可以委托事故发生单位组织事故调查组进行调查，同级或者上级安全生产监督管理部门应当派人监督。

　　按照前款规定组织事故调查的，应当有事故发生单位安全生产管理、工会等部门的人员参加事故调查组。



　 第九条　被县级以上人民政府授权或者委托组织事故调查组的部门应当及时通知其他有关部门派员参与事故调查。

　　有关部门接到通知后，应当及时指派具有事故调查所需知识和专长，并与所调查的事故没有直接利害关系的人员参与事故调查。



　 第十条　在事故调查过程中，经事故调查组认定事故属于自然灾害、公共卫生事件或者社会安全事件的，应当移送有关部门继续调查处理。

　　在事故调查过程中，因人员伤亡或者直接经济损失情况发生变化超出调查处理权限的，依照《条例》规定的调查处理权限报送有权机关处理。



　 第十一条　生产安全事故调查过程中发生的下列费用，除法律、法规、规章另有规定的外，由事故发生单位承担：

　　（一）事故救援产生的费用；

　　（二）检测检验和技术鉴定费用；

　　（三）聘请专家参与事故调查的费用；

　　（四）与事故调查有关的交通费、食宿费、会务费等费用。

　　事故调查费用可以从事故发生单位所缴存的安全生产风险抵押金中支付，有关部门和代理银行应当按照有关规定办理。



　 第十二条　事故调查报告应当包括下列内容：

　　（一）事故发生单位以及相关责任单位概况；

　　（二）事故发生的时间、地点、经过、类别及事故报告和事故救援情况；

　　（三）事故造成的人员伤亡和直接经济损失情况；

　　（四）事故发生的原因和事故性质；

　　（五）事故发生单位安全生产方面的制度规定以及安全生产措施的落实情况；

　　（六）有关人民政府及其部门履行安全生产监督管理职责的情况；

　　（七）事故责任的认定和对事故责任单位、责任人的处理建议；

　　（八）事故教训和事故防范、整改措施；

　　（九）事故调查组成员名单和签名；

　　（十）其他需要载明的事项。

　　事故调查报告应当附具事故现场照片、现场简图、视听资料、勘验资料、鉴定资料等有关证据材料。



　 第十三条　事故调查组应当对事故调查报告进行充分讨论，达成一致意见。意见不一致的，事故调查组组长应当根据多数成员单位的意见做出结论，并将不同意见在报送事故调查报告时予以说明。



　 第十四条　事故调查报告依照下列规定报送批复：

　　（一）法律、行政法规授权有关部门对本规定第二条第二款所列事故组织调查的，事故调查报告由法律、行政法规规定的有关机关批复。

　　（二）县级以上人民政府直接组织事故调查组对事故进行调查的，事故调查报告由事故调查组报送直接组织调查的人民政府批复；

　　（三）县级以上人民政府授权或者委托有关部门组织事故调查组进行调查的，事故调查报告由被授权或者委托的部门报送本级人民政府批复；

　　（四）县级人民政府委托事故发生单位组织事故调查组进行调查的，事故调查报告由事故发生单位报送县级人民政府批复。

　　县级以上人民政府对前款第（三）、（四）项规定的事故调查报告做出批复前，应当将事故调查报告交由同级安全生产委员会办公室进行审核。

　　安全生产委员会办公室对事故调查报告进行审核时或者县级以上人民政府及有关机关做出批复前，可以征求有关部门和事故发生单位的意见。

　　县级以上人民政府做出的批复应当附事故调查报告。



　 第十五条　有关机关应当在接到负责事故调查的人民政府的批复之日起30日内，对事故责任单位和责任人依法处理完毕；特殊情况下，经负责事故调查的人民政府批准，处理期限可以适当延长，但延长的期限最长不超过30日。处理结果应当书面报告负责事故调查的人民政府和上一级主管部门。



　 第十六条　事故发生单位在接到经批复的事故调查报告后，应当按照规定的期限落实事故处理意见、整改措施，并向组织事故调查的机关报告落实情况。

　　事故发生后被责令停产停业的企业应当经作出责令停产停业决定的机关组织验收合格后，方可恢复生产经营活动。



　 第十七条　参与事故调查的人员在事故调查中有下列行为之一的，依照《条例》第四十一条规定处理：

　　（一）未经事故调查组组长或者上级机关同意，擅自退出事故调查组的；

　　（二）事故调查过程中发现重大线索或者重要情况，不及时向事故调查组报告的；

　　（三）擅自向外界透露事故调查内容，影响事故调查工作顺利进行或者在社会上造成不良后果的。



　 第十八条　本规定自2009年10月1日起施行。

财政部


关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知

财金[2009]3号


各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

　　为了加强对金融类国有及国有控股企业的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，现印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》及《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表》、《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明》，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告我部。

　　附件：1.金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法

　　2.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表　http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139226260.xls
　　3.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明
http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139283475.doc

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　财政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　二〇〇九年一月十三日
附件1：
金融类国有及国有控股企业 绩效评价暂行办法

第一章　总　则
第一条　为了加强对金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的金融企业绩效评价工作，适用本办法。
第三条　本办法所称绩效评价，是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、资产质量、偿付能力以及经营增长状况等进行的综合评判。
第四条　财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本级金融企业的绩效评价工作。
第五条　金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。
（二）客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果。
（三）发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条　为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作应当以经社会中介机构审计后的财务会计报告为基础。
第七条　金融企业绩效评价标准根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并发布。
根据金融企业目前的实际情况，本办法暂划分为银行业、保险业、证券业和金融控股公司4大类金融企业进行绩效评价。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。
第八条　金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据，应当以绩效评价报告形式反馈给金融企业及有关部门，并以适当形式予以公开。
第二章　评价指标与权重
第九条　金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率等6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率等6个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率等5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第十条　金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第三章　评价基础数据与调整
第十一条　金融企业绩效评价的基础数据资料主要包括金融企业提供的年度财务会计报告及审计报告、关于经营管理情况的说明等资料。
为确保评价基础数据的真实、完整、合理，金融企业应当按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据进行适当调整，组织实施单位根据被评价金融企业提供的调整说明和有关证明材料对调整事项进行确认。
第十二条　金融企业评价期间会计政策与会计估计发生重大变更的，需要判断变更事项对经营成果的影响，产生重大影响的，应当调整评价基础数据，以保持数据口径基本一致。
第十三条　金融企业评价期间发生资产无偿划入划出的，应当按照重要性原则调整评价基础数据。原则上划入资产应纳入评价范围，无偿划出、关闭、破产（含进入破产程序）资产，不纳入评价范围。
第十四条　金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露的影响金融企业经营成果的重大事项，调整评价基础数据。
第十五条　金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产损失的，承担国家某项特殊任务或落实国家专项政策对财务状况和经营成果产生重大影响的，经财政部门认定后，可作为客观因素调整评价基础数据。
第四章　评价标准与评价计分
第十六条　财政部根据省级财政部门和中央管理金融企业报送的资料，考虑无风险投资报酬率等因素，分行业统一测算并发布全国金融企业各项评价指标的标准值。
第十七条　绩效评价标准值按照不同行业及指标类别，划分为优秀、良好、中等、较低、较差5个档次，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
标准系数是评价标准的参数，反映评价指标对应评价标准值所达到的档次。
第十八条　评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
　　第十九条　金融企业经济效益上升幅度显著、经营规模较大的，应当给予适当加分，以充分反映不同金融企业努力程度和管理难度。具体的加分办法如下：
（一）效益提升加分。金融企业资本利润率增长率超过行业平均增长水平10％加1分，超过20％加2分，超过30％加3分，超过40％加4分，超过50％及以上加5分。
（二）管理难度加分。金融企业人均资产总额超过行业年度人均资产总额的给予加分，超过行业年度人均资产总额每10％加0.5分，最多加5分。
（三）财政部门认定的其他事项。
以上加分因素合计不得超过10分，超过10分按10分计算。
第二十条　对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，应当予以扣分：
（一）重大损失扣分。金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项，损失金额超过平均资产总额1‰的，或者资产损失金额未超过平均资产总额1‰，但性质严重并造成重大社会影响的，扣3分。正常的资产减值准备计提不在此列。
（二）信息质量扣分。金融企业不按照规定提供财务会计信息，或因所提供的财务会计信息不真实而受到处理处罚的，扣2分。
（三）财政部门认定的其他事项。
第二十一条　对存在加分和扣分事项的，财政部门应当与金融企业和有关部门进行核实，获得必要的证据，并在金融企业绩效评价报告中予以单独说明。
第五章　评价结果与评价报告
第二十二条　绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十三条　绩效评价结果以85、70、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到85分以上（含85分）的评价类型为优（A），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分。
（二）评价得分达到70分以上（含70分）不足85分的评价类型为良（B），在此基础上划分为3个级别，分别为：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分。
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足70分的评价类型为中（C），在此基础上划分为2个级别，分别为：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D）。
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E）。
第二十四条　金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件，由报告正文和附件构成。
绩效评价报告正文应当包括：评价过程、评价结果及重要事项说明等内容。绩效评价报告的正文应当文字简洁、重点突出、层次清晰、易于理解。
绩效评价报告附件应当包括：评价指标及结果计分表、评价基础数据及调整情况。
第六章　工作要求与责任
第二十五条　中央管理金融企业应当于每年5月15日前，向财政部报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。
第二十六条　地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门另行规定。
第二十七条　金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。
金融企业在报送绩效评价材料中，存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，并给予警告。
第二十八条　省级财政部门应当于每年5月15日前，分户将上一年度本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。
第二十九条　财政部应当于每年6月30日前发布绩效评价各项指标的标准值。
第三十条　省级财政部门应当于每年8月30日前，将本地区金融企业绩效评价结果及汇总分析报送财政部。
第三十一条　财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。
对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露金融企业商业秘密的，依法给予行政处分。
第三十二条　受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定，规范技术操作，确保评价过程独立、客观、公正，评价结论适当，并严守金融企业的商业秘密。
对参与造假、违反程序和工作规定，导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的，财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务，并将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚。
第七章　附　则
第三十三条　金融企业开展内部绩效评价工作，可依据本办法制定具体的工作规范。
第三十四条　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定，结合本地区金融企业实际，制定具体的实施办法，报财政部备案。
第三十五条　本办法自印发之日起施行。